트럼프, EU의 부가가치세에 불만을 제기, 실제 사정은?
https://mishtalk.com/economics/trump-complains-about-the-eus-vat-whats-the-real-story/
부가가치세(VAT)가 무역 장벽이 될 수 있는가?
트럼프는 EU와 멕시코의 부가가치세와 같은 비교역 장벽에 대해 불평하며 이를 무역 장벽이라고 불렀습니다.
세금정책연구소는 부가가치세가 무역 장벽이 아니라고 설명합니다 .
네, 멕시코에는 부가가치세(VAT)가 있지만 미국에는 없습니다. 그리고 전 세계 VAT는 국경 조정이 가능합니다. 즉, 수출은 면제되고 수입은 과세됩니다. 하지만 그렇다고 해서 멕시코 생산자들이 미국 경쟁사보다 유리한 것은 아닙니다.
국경 조정이 가능한 데에는 간단한 이유가 있습니다. 부가가치세는 소비에 부과되는 세금입니다. 멕시코 국민은 멕시코에서 구매하는 과세 대상 상품과 서비스에 대해 생산지와 관계없이 동일한 멕시코 부가가치세를 납부합니다 . 동시에, 멕시코 외부에서 소비되는 상품이나 서비스에는 생산지와 관계없이 멕시코 부가가치세가 부과되지 않습니다.
물론 미국에는 전국 판매세가 없습니다. 그러나 담배, 주류, 자동차 연료와 같은 상품에는 연방 소비세가 부과됩니다. 그리고 이러한 세금은 다른 국가의 부가가치세와 동일한 방식으로 거래되는 상품에 적용됩니다. 예를 들어, 담배 소비세는 수입 담배에는 적용되지만 미국 담배 회사에서 수출하는 담배에는 적용되지 않습니다. 미국의 주 소매 판매세도 같은 방식으로 운영됩니다. 모든 원산지에서 과세된 제품의 국내 소비에는 적용되지만 수출에는 적용되지 않습니다.
부가가치세는 한 국가의 생산자에게 다른 국가의 생산자보다 유리하지 않습니다. 멕시코의 부가가치세가 멕시코 생산자에게 미국 경쟁사보다 유리한 조건을 제공한다는 트럼프의 주장은 완전히 틀렸습니다.
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부가가치세가 국제 무역 흐름에 영향을 미치는가?
트럼프는 그렇다고 주장하지만, 그는 틀렸습니다.
미국 경제학 협회에서 발행한 30년간의 세금 개혁에 대한 증거를 살펴보시기 바랍니다 .
부가가치세(VAT)는 전 세계에서 가장 흔한 소비세 형태가 되었으며, 관세는 물론 판매세와 소비세를 빠르게 대체하고 있습니다.
전 세계 국가의 80% 이상이 부가가치세(VAT)를 채택했습니다. 학계의 합의에 따르면, 수입품에는 부가가치세를 부과하고 수출품에는 면제하는 방식으로 국경에서 부가가치세를 조정하는 것은 수입품 에 국내품과 동일한 부가가치세율이 적용되는 한 무역
흐름을 왜곡하지 않습니다
.이러한 이유로 현재 시행되고 있는 VAT는 무역 중립적인 것으로 간주되며, 세계무역기구(WTO)는 VAT의 국경 조정을 허용하는 반면, 직접세(예: 급여세, 소득세 등)의 국경 조정은 허용하지 않고 관세를 엄격하게 규제합니다.
유럽 VAT는 미국 수출에 대한 차별적 세금이 아닙니다
Tax Foundation은 유럽 VAT가 미국 수출에 대한 차별적 세금이 아니라고 설명합니다.
트럼프 행정부는 외국에 대한 '상호' 관세 부과 아이디어를 다시 한번 내놓았습니다.
백악관 부참모장 스티븐 밀러는 EU와의 무역을 구체적으로 논의하면서 새로운 정책적 불만 사항인 부가가치세(VAT)를 추가했습니다.
미국에서 유럽으로 차를 운송할 때, 부가가치세와 관세 등 비관세 장벽이 많아 유럽으로 들여오더라도 30%의 세금이 부과된다는 사실 알고 계셨나요? 독일 차, 혹은 미국으로 보내는 유럽 차는 2.5%, 사실상 0%의 세금이 부과됩니다.
그의 주장은 부가가치세(VAT)가 관세처럼 미국산 자동차 수출을 차별한다는 가정 하에 있으며, 반대로 미국으로 수출하는 유럽 자동차 생산업체에 제공되는 부가가치세 환급은 보조금에 해당하므로 해당 자동차는 관세만 부과되고 부가가치세는 부과되지 않는다고 주장합니다. ( 참고로, 미국에서 판매되는 국산 자동차와 유럽산 자동차 모두 미국 주 판매세를 부과받습니다. )
EU에 대한 전면 관세 부과를 정당화하는 설득력 있는 정치적 주장처럼 보일 수 있지만, 이는 부가가치세(VAT)의 정의와 작동 방식에 대한 완전한 오해를 반영하는 것입니다. 더 심각한 것은 미국의 경쟁력 저하에 대한 책임을 유럽 부가가치세에 돌리는 것이지, 미국 연방 및 주 세금 제도의 문제점을 재평가하는 것이 아니라는 점입니다.
부가가치세는 국경 조정형으로, 수출에는 세금을 환급하고 수입에는 세금을 부과합니다. 수출에는 보조금을 지급하고 수입에는 징벌을 가하는 것처럼 보이지만, 국경 조정형 부가가치세는 무역 중립적입니다.
미국의 세금 정책과 유럽 시장 경쟁력에 미치는 영향에 대해 불만이 있다면, 미국의 주정부 판매세 구조가 경쟁력이 없어 "세금 피라미드화"로 알려진 현상을 초래한다는 것입니다.
대부분의 국가와 달리 미국은 국가(연방) 차원에서 광범위한 소비세를 부과하지 않으며, 주 단위 소비세는 부가가치세가 아닌 일반 판매세로 설계되었습니다. 부가가치세(VAT)는 각 생산 단계에서 재화나 용역의 가치 증가분에 대해 부과되는 반면, 판매세는 과세되는 모든 재화나 용역의 총 거래 가격에 부과됩니다.
판매세가 최종 소비에만 부과된다면 부가가치세와 판매세는 경제적으로 동일합니다. 그러나 판매세가 일부 중간 거래("사업 투입")에 적용될 경우, 세금이 가격에 여러 배로 포함되는 세금 피라미딩 현상이 발생합니다 .
관세에 대한 진실 – 트럼프 사실 확인
소비세
부가가치세, 관세, 판매세는 모두 소비에 대한 세금입니다.
무언가를 덜 원하면 세금을 부과합니다. 따라서 소비세는 무역을 줄이는 역할을 합니다.
트럼프의 불평에서 아이러니한 점은 그가 정말로 "상호" 관세를 원한다면 관세 대신 VAT를 시행할 것이라는 점이다.
물론, 국가별로 변동하는 VAT는 불가능하지만, 자금을 조달하는 수단으로 볼 때 관세보다 VAT가 훨씬 더 합리적입니다.
관세는 대부분의 돈을 좋은 것에 쓰는 사람들을 처벌하므로, 부유층보다 가난한 계층과 중산층이 더 큰 처벌을 받습니다.
관세는 비용을 전가하거나 공급업체를 쉽게 바꾸는 능력이 대기업에 비해 떨어지는 소규모 기업에 매우 부담이 됩니다.
관세와 세금 납부 문제와 마찬가지로, 트럼프 대통령은 부가가치세에 대해서도 경제적으로 무지합니다.
정당한 불평
트럼프는 특히 중국과 베트남에 대해 정당한 불만을 품고 있지만, 캐나다나 멕시코에 대해서는 그렇지 않습니다. USMCA는 두 나라 모두에게 이익이 됩니다.
트럼프가 TPP(환태평양경제동반자협정)에 가입했다면 11개국과 불만이 별로 없었을 것입니다.
TPP 회원국으로는 호주, 브루나이, 캐나다, 칠레, 일본, 말레이시아, 멕시코, 뉴질랜드, 페루, 싱가포르, 베트남이 있습니다.
TPP에는 무역에 대한 관세 및 비관세 장벽을 낮추는 조치가 포함되어 있습니다.
외부에서 내부를 바라보며
트럼프 대통령이 TPP에서 미국을 철수한 이유는 그가 현재 힘겹게 어려움을 겪고 있는 양자 협상을 지지하기 때문입니다.
미국의 탈퇴로 TPP는 무산되었습니다. 그러나 나머지 당사국들은 2018년 12월 발효된 새로운 형태의 협정인 CPTPP를 성공적으로 협상했습니다.
위키피디아에는 CPTPP에 대한 재미있는 댓글이 있습니다.
2018년 1월 25일, 도널드 트럼프 미국 대통령은 인터뷰에서 TPP가 미국에 "상당히 더 나은 협상"이라면 재가입 가능성에 관심이 있다고 밝혔습니다. 그는 2017년 1월 기존 협정에서 미국을 탈퇴했습니다. 2018년 4월 12일, 그는 백악관 국가경제위원회(NEC) 위원장인 래리 커들로와 미국 무역대표부(USTR) 대표인 로버트 라이트하이저에게 CPTPP 가입을 검토해 보라고 말했습니다.
US Wheat Associates 회장 빈스 피터슨은 2018년 12월, CPTPP에서 제외됨에 따라 미국 밀 수출업체들이 일본 내 53% 시장 점유율이 "급격히 붕괴"될 수 있다고 경고했습니다. 피터슨 회장은 "호주와 캐나다의 경쟁업체들이 이제 CPTPP 조항의 혜택을 보게 될 것이며, 미국 농부들은 속수무책으로 지켜보고 있을 것"이라고 덧붙였습니다.
미국 육우협회는 미국의 가장 큰 수출 시장인 일본으로의 쇠고기 수출은 호주 수출업체에 심각한 불리함을 겪을 것이라고 밝혔습니다. CPTPP 첫 해 동안 대일본 수출에 대한 관세가 27.5% 인하될 예정이기 때문입니다.
당시 저는 TPP에 반대했지만, 그것은 협상이 가능했던 분쟁 해결 메커니즘에 기반한 것이었습니다. 게다가 오바마는 온갖 환경 관련 헛소리를 고집했습니다. 트럼프가 요구했다면 그것도 사라졌을 겁니다.
토론 내용은 2025년 4월 7일 게시글 " 오바마의 횡태평양 파트너십 실패 대 미시가 제안한 자유 무역 대안; TPP는 실제로 어떻게 기능할까?"를 참조하세요.
오바마가 빠진 상황에서 트럼프는 TPP의 결함을 바로잡을 수 있는 입장에 있었을 것입니다.
USMCA와 수정된 TPP를 통해 미국은 중국을 고립시키는 데 훨씬 더 유리한 입장에 있었을 것입니다.
그 대신 트럼프는 우리의 가장 좋은 무역 상대국인 캐나다는 물론, 우리의 가장 좋은 무역 상대국인 멕시코와 EU까지 적대시하고 있습니다.
그리고 트럼프는 일본이 미국이 아닌 호주와 쇠고기와 밀을 거래하는 것에 대해 짜증을 냈습니다.
상호 관세
독자: "관세는 상호적입니다. 캐나다가 해야 할 일은 미국에 부과하는 관세를 미국이 부과하기를 원하는 수준으로 낮추는 것뿐입니다."
저: USMCA는 현재 상호적입니다. 그렇지 않은 극히 사소한 경우에는 트럼프 대통령이 협상을 진행했습니다.
트럼프의 USMCA 무역 협정의 "핵심 성과"는 치즈였음을 반복해서 읽어보세요 .
위의 게시물에는 트럼프가 자랑하는 내용이 12가지 이상 나와 있습니다.
트럼프 대통령이 멕시코와 캐나다에 감사를 표할 정도로 훌륭한 합의였습니다. 특히 USMCA는 "농부, 제조업체, 에너지 기업, 노조 등 모두에게 좋은 일이며, 엄청난 지지를 받고 있습니다. 중요한 것은, 우리가 마침내 우리나라 최악의 무역 협정인 NAFTA를 종식시킬 것이라는 점입니다!"라고 말했습니다.
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