이 문제에서 (주2) 선급 법인세를 인정 안하고 익불 유보하던데 왜 안하는지 알 수 있을까요…?
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답댓글 작성자닉네임입니당 작성자 본인 여부 작성자 작성시간 26.06.06 대구야호 95프로 기타 처리하려고 그런다는게 무슨 소리인지 모르겠어욤… 그냥 배당금 수익만 95프로 익불하면 안되는 건가용… ? 익불대상은 외국납부세액(원천)을 손금에 산입하지 않는 건 알고 있는데 선급법인세는 자산이지 손금은 아니니깐 그냥 둬도 되는 거 아닌가라는 생각을 했습니다! 제가 어느 부분을 모르고 있는 건지 모르겠어요 ㅜ
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답댓글 작성자1110호 작성시간 26.06.06 닉네임입니당 법인세 납부까지 가면 결과적으로 어떻게 하든 동일하지만 b와 t의 자산이 차이가 나서 그런 것 같아요. 저도 고민하다가 워크북에도 별말 없어서 그냥 '보통 선급법인세는 인정해주지만 이중과세 조정시에는 안해줌' 하고 외웠습니다.
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답댓글 작성자닉네임입니당 작성자 본인 여부 작성자 작성시간 26.06.06 1110호 선급법인세를 인정 하지 않는 이유가 뭔가요?
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답댓글 작성자1110호 작성시간 26.06.06 닉네임입니당 보통 선급법인세를 인정해주지만 위 상황에선 선급법인세의 원천이 익불로 부인되서 그렇다고 생각합니다.
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답댓글 작성자닉네임입니당 작성자 본인 여부 작성자 작성시간 26.06.06 1110호 답변 감사합니다