| 2009년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 코데코건설 |
1. 회사의 개황
당사는 2003년 8월 4일에 주식회사 태상건설로 설립되었으며, 2005년 12월 7일에 주식회사 코데코건설로 회사명을 변경하였습니다. 전기중 유상감자 700백만원을 실행하여 당기말 현재 자본금은 300백만원입니다.
(1) 본 사 소재지 : 서울특별시 강남구 역삼동 623-26
(2) 주요사업내용 : 주택분양사업
회사는 충청남도 아산시 배방면 공수리의 토지를 매입하여 공동주택 및 근린생활시설을 건설 및 분양하는 사업(금호 어울림 프로젝트)을 하고 있습니다. 이를 위해 회사는 금호산업 주식회사를 시공사로 하고 프로젝트대출을 받아 사업을 진행하고 있습니다.
(3) 대 표 이 사 : 공동대표이사 이성배, 최형식
(4) 주요주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당기 및 전기말 | |
|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율(%) | |
| 최형식 | 21,000 | 35 |
| 이성배 | 9,600 | 16 |
| 홍승옥 | 8,400 | 14 |
| 이석희 | 9,000 | 15 |
| 정금영 | 12,000 | 20 |
| 계 | 60,000 | 100 |
(5) 아산 배방 금호 어울림 프로젝트의 현황
당사는 충청남도에 2005년 12월 28일에 아산배방아파트 주택건설 사업계획 신청서를 제출하였으나, 충청남도는 아산시의 도시계획이 이미 예정되어 있던 곳이라는 이유로 회사가 제출한 주택건설 사업계획 신청서를 반려하였습니다. 그러나, 아산시의 배방공수지구 도시개발사업이 진행 중이며 2008년 1월 22일 도시개발사업구역지정고시가 완료 되었는 바, 향후 공동주택부지 환지 등의 적법한 절차에 따라 사업승인 및 분양을 예정하고 있습니다.
당사는 동 프로젝트와 관련하여 2006년 2월 3일에 스타리스 주식회사와 프로젝트대출계약을 체결하여 총 700억원의 대출을 받았으나, 동 대출을 상환하기 위하여 Refinancing 계약을 2007년 8월 22일 하나캐피탈㈜와 체결하였고, 다시 동 대출을 상환하기 위하여 최종적으로 Refinancing 계약을 농협중앙회 및 금호생명보험㈜와 체결하였습니다.
(6) 회사의 재무구조
당사는 당기말 현재 자산총계 56,323백만원, 부채총계 87,097백만원, 자기자본은 (-) 30,773백만원으로 완전자본잠식상태입니다. 그러나 현재 사업승인 및 분양전이므로 아파트의 분양 및 수익을 인식할 경우 자본잠식상태에서 벗어날 것 입니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1호 내지 제23호를 포함한 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며 2008년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서의 적용
가. 기업회계기준서 제23호 ‘주당이익’의 적용
기업회계기준서 제23호 '주당이익'에 따라 주당이익을 공시하지 아니하였습니다.
나. 중소기업회계처리특례의 적용
당사는 기업회계기준서 제14호 중소기업회계처리특례를 적용하고 있으며, 적용되는 중소기업회계처리특례의 내용은 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하는 것입니다.
(2) 유가증권
유가증권은 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 나누고 이를 유동자산과 투자자산으로 분류하여 유동자산에 해당하는 유가증권은 단기투자자산으로 투자자산에 해당하는 유가증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
유가증권 중 ①단기매매증권은 공정가액으로 평가하여 평가손익을 당기손익에 반영하고 ②매도가능증권 중 공정가액의 측정이 가능한 유가증권은 공정가액으로 평가하여 평가손익을 기타포괄손익누계액항목으로 반영, 공정가액의 측정이 불가능한 유가증권은 취득원가로 평가하며 ③만기보유증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
재고자산은 매입가액에 부대비용을 가산하고, 건설용지, 완성주택, 미완성주택, 미완성상가, 미완성공사는 개별법에 의한 취득원가로 각각 평가하고 있으며, 가설재는 취득원가에서 사용에 따른 가설재손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산합니다.
(4) 유형자산의 평가와 동 감가상각방법
유형자산은 취득원가로 평가되고 있습니다. 그리고 수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정율법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 4 년 | 집기비품 | 4 년 |
(5) 퇴직급여충당부채
임직원 퇴직금 지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
3. 건설용지
당사의 건설용지 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소 재 지 | 금 액 |
|---|---|
| 아산 배방 | 51,067,422 |
| 천안 백석 | 90,578 |
| 계 | 51,158,000 |
- 당기말 현재 보유중인 건설용지 중 천안 백석의 용지 402㎡는 한국자산신탁에, 아산 배방의 45,876㎡는 한국토지신탁에 부동산신탁이 되어 있으며, 아산 배방의 12,923㎡는 농협 및 금호생명에 근저당설정되어 있습니다.
4. 장기투자증권
당기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 과 목 | 종 목 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 만기보유증권 | 국 공 채 | 300 | 300 |
| 전 기 | 만기보유증권 | 국 공 채 | 300 | 300 |
5. 유형자산
당기 및 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다
가. 당 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 전기이월 | 당기취득 | 당기처분 | 감가상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 694 | 1,920 | (694) | (760) | 1,160 |
| 시설장치 | 3,324 | 58,200 | (3,324) | (20,160) | 38,040 |
| 계 | 4,018 | 60,120 | (4,018) | (20,920) | 39,200 |
나. 전 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 전기이월 | 당기취득 | 당기처분 | 감가상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 1,469 | - | - | (775) | 694 |
| 시설장치 | 7,041 | - | - | (3,717) | 3,324 |
| 계 | 8,510 | - | - | (4,492) | 4,018 |
6. 리스거래에 관한 내용
회사는 당기말 현재 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아(주)와 차량운반구 1건(리스계약원금 58,742천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당해연도 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 3년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 2010 | 26,701 |
| 2011 | - |
| 2012 | - |
| 합 계 | 26,701 |
7. 단기차입금
당기 및 말 현재 단기차입금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 종 별 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜전일저축은행(*) | 일반자금 | 변동금리 | 5,400,000 | 3,500,000 |
| ㈜경평주택건설 | 운영자금 | 변동금리 | 815,357 | 1,011,046 |
| ㈜신국건설 | - | 288,965 | 203,565 | |
| 전 은 숙 | - | - | 100,000 | |
| 강영희 | - | - | 540,000 | |
| 전주한 | - | 10,000 | 90,000 | |
| 이상욱 | - | - | 418,773 | |
| 전일FNS | - | 735,000 | 735,000 | |
| 안정순 | - | 400,000 | - | |
| 정경남 | - | 420,000 | - | |
| 정남옥 | - | 417,000 | - | |
| 금호산업(주) | - | 3,192,244 | - | |
| (주)꿈과도전 | - | 2,999,085 | - | |
| 대명블루원 | - | 5,300 | - | |
| 에프앤에스디벨롭먼트 | - | 488,999 | - | |
| 계 | 15,171,950 | 6,598,383 |
| (*) 당사는 액면 4,550백만원의 어음을 견질로 제공하고 있습니다(주석11참조). |
8. 장기차입금
가. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 연이자율 당 기 말 |
당 기 | 전 기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 농업협동조합중앙회 | PF대출 | 변동금리 | 50,000,000 | 50,000,000 | 분할상환 |
| 금호생명보험 | 〃 | 변동금리 | 20,000,000 | 20,000,000 | 〃 |
| 계 | 70,000,000 | 70,000,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 차감후 계 | 70,000,000 | 70,000,000 |
- 상기 장기차입금과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증(주석13,14 참조)이 제공되어 있습니다.
- 사업대출약정서에 명시된 차입금의 상환은 대출실행일인 2007년 9월 5일부터 48개월내에 7회 분할 상환하도록 되어 있으나 중도금 및 잔금시기와 연계되어 있고 상환시기를 확정 지을 수 없어 유동성대체를 하지 아니합니다.
나. 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 1회차 중도금 |
1회차 중도금 |
1회차 중도금 |
1회차 중도금 |
1회차 중도금 |
1회차 중도금 |
분 양 잔금시 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 28,000 | 70,000 |
9. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 21,296,178 | 9,352,012 |
| 당기지급 | (-)21,296,178 | (-)4,445,479 |
| 당기설정 | 10,251,386 | 16,389,645 |
| 기말잔액 | 10,251,386 | 21,296,178 |
| 기말퇴직금 추계액 | 10,251,386 | 21,296,178 |
10. 제공한 담보내역 및 제공받은 담보 및 보증내역 등
(1) 담보 제공된 자산
당기말 현재 회사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은자 | 담보자산의 소재지 등 |
담보설정액 | 채무내용 | 담보권자 (채권자) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종 별 | 금 액 | ||||
| ㈜경평주택건설 | 백석동(건설용지) | 5,850,000 | 단기차입금 | 4,500,000 | 전일저축은행 |
| (*) 당사의 건설용지와 ㈜경평주택건설의 건설용지가 공동으로 부동산신탁되어 공동으로 전일저축은행을 우선수익자로 특약되어 있습니다. |
(2) 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 당사와의 관계 | 채 권 자 | 보증금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금호건설㈜ | 시공사 | 농협중앙회 및 금호생명보험 |
91,000,000 | 70,000,000 |
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증채무의 내용 | 피보증처 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상호/성명 | 종 류 | 보증금액 | 실행액 | |
| 김 동 섭 | 프로젝트대출보증 | 91,000,000 | 70,000,000 | 농협중앙회 및금호생명보험 |
| 최형식 | ||||
| 금호건설㈜ | ||||
(3) 타인에게 제공한 지급보증내역
당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 제공처 | 보증채무의 내용 | 피보증처 | |
|---|---|---|---|
| 상호/성명 | 종 류 | 금 액 | |
| ㈜경평주택건설 | 일반자금대출 연대보증 |
3,000,000 4,500,000 |
스타상호저축은행 전일저축은행 |
| ㈜신국건설 | 일반자금대출 | 380,000 | 전일저축은행 |
| 합계 | 7,880,000 | ||
11. 우발채무와 약정사항
가. 아산 배방면 금호어울림 아파트 프로젝트 대출 계약
당사는 2006년 2월 3일에 아산 배당면 금호 어울림 아파트 신축 사업에 대해 스타리스㈜와 체결한 프로젝트 대출을 상환하기 위하여 Refinancing 계약을 2007년 8월 22일 하나캐피탈㈜와 체결하였고, 다시 동 대출을 상환하기 위하여 최종적으로 Refinancing 계약을 농협중앙회 및 금호생명보험㈜와 체결하였으며, 동 계약내용은 다음과 같습니다.
| 대출계약일 | 2007년 9월 4일 | |
| 대출약정금액 | 70,000백만원 | |
| 계약당사자 | 차 주 | 주식회사 코데코 건설 |
| 대 주 | 농업협동조합중앙회와 금호생명보험주식회사 | |
| 시공사 | 금호산업주식회사 | |
| 자금관리자 | 농업협동조합중앙회 | |
| 금융주관사 | 부국증권주식회사 | |
| 대출계약에 추가된 계약 등 |
사업시행권 등 포기 및 양도각서 | 위 계약당사자간 |
| 사업시공권 및 유치권 등 포기 및 양도각서 |
위 계약당사자간 | |
| 예금채권근질권설정계약서 (대출금관리계좌, 운영계좌 및 분양수입금관리계좌) |
위 계약당사자간 | |
| 주식근질권설정계약서 | ㈜코데코 건설 주주가 대주 및 시공사에 | |
| 자금보충약정서 | 차주, 대주 및 자금대여자 간에 | |
나. 아산 배방면 금호어울림 건립공사 공사도급계약
당사는 아산 배방면 금호어울림 건립공사와 관련하여 금호산업주식회사와 공사도급계약을 체결하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공 사 명 | 아산 배방면 공수리 금호어울림 신축공사 |
| 계약일자 | 2006년 1월 3일 |
| 도급금액 | 115,615백만원 |
| 공사규모 | 지하2층~지상18층, 공동주택 및 부대복리시설 |
| 건립세대수 | 총 893세대 |
| 공사기간 | 착공일로부터 26개월 |
다. 건설용지의 부동산담보신탁
당사는 보유하고 있는 건설용지(아산시 배방면 소재)에 대하여 2007년 9월 주식회사 한국토지신탁에 공동 1순위 우선수익자를 농업협동조합중앙회와 금호생명보험주식회사, 2순위 우선수익자로 금호산업주식회사로 하여 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.
라. 당사는 당기말 현재 ㈜전일저축은행의 차입금 5,400백만원에 대하여 어음 4,550백만원을 견질로 제공하고 있습니다.
12. 자본금
당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 통 주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 240,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 60,000주 |
| 당기말 현재 자본금 | 300,000,000원 |
13. 특수관계자의 명칭과 주요거래내용
당사와 특수관계자의 내역과 당기 및 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용 그리고 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
가. 특수관계자
| 특수관계 | 회사명/성명 | 내 용 |
|---|---|---|
| 주요경영진 | 최 형 식 | 주주/공동대표이사 |
| 주요경영진 | 이 성 배 | 주주/공동대표이사 |
| 주주 | 홍 승 옥 | |
| 주주 | 이 석 희 | |
| 주주 | 정 금 영 |
나. 특수관계자거래
(1) 당 기
| (단위: 천원) |
| 성 명 | 기중거래금액 | 기말현재금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 거래내역 | 금 액 | 계정과목 | 금 액 | |
| 최 형 식 | 자금대여 | 205,800 | 단기대여금 | 49,210 |
| 대여금회수 | 176,590 | |||
| 이 성 배 | 자금대여 | 41,600 | 단기차입금 | 24,610 |
| 대여금회수 | 41,600 | |||
| 자금차입 | 30,610 | |||
| 차입금상환 | 6,000 | |||
| 홍 승 옥 | 자금대여 | 36,400 | 단기대여금 | 36,400 |
| 이 석 희 | 자금대여 | 39,000 | 단기대여금 | 39,000 |
| 정 금 영 | 자금대여 | 52,000 | 단기대여금 | 52,000 |
(2) 전 기
| (단위: 천원) |
| 성 명 | 기중거래금액 | 기말현재금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 거래내역 | 금 액 | 계정과목 | 금 액 | |
| 김 동 섭 | 자금대여 대여금회수 |
526,243 20,000 |
단기대여금 |
833,097 |
| ㈜경평주택건설 | 자금차입 차입금상환 이자비용 |
256,978 3,537,956 251,637 |
단기차입금 미지급비용 |
1,011,045 1,046,984 |
| ㈜신국건설 | 자금차입 | 45,564 | 단기차입금 | 203,564 |
| 최 형 식 | 자금대여 | 20,000 | 단기대여금 | 20,000 |
14. 부가가치계산에 필요한 계정
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비관리비 | 공사원가 | 계 | 판매비관리비 | 공사원가 | 계 | |
| 급 여 | 134,800 | - | 134,800 | 275,771 | - | 275,771 |
| 퇴 직 급여 | 20,052 | - | 20,052 | 16,390 | - | 16,390 |
| 복리후생비 | 56,196 | - | 56,196 | 8,089 | - | 8,089 |
| 임 차 료 | 60,320 | - | 60,320 | 20,550 | - | 20,550 |
| 감가상각비 | 20,920 | - | 20,920 | 4,492 | - | 4,492 |
| 세금과공과 | 8,204 | 142,874 | 151,078 | 10,263 | 53,085 | 63,348 |
| 계 | 300,492 | 142,874 | 443,366 | 335,555 | 53,085 | 388,640 |
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로 당기순손실과 동일하여 포괄손익계산서를 작성하지 아니합니다.
16. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2010년 3월 26일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.