| 회사이름 | (주)세림 엘.엔.디 |
|---|---|
| 영문명 | Serim L&D Co., Ltd. |
| 회사약식명 | 세림엘.엔.디 |
| 종목코드 | |
| 대표자명 | 최규홍 |
| 법인구분 | 기타법인 |
| 법인등록번호 | 134511-0019586 |
| 사업자등록번호 | 1358119895 |
| 주소 | 경기도 용인시 구성읍 보정리 690-11 |
| 홈페이지 | www.serimauto.co.kr |
| IR홈페이지 | |
| 전화번호 | 031-264-9999 |
| 팩스번호 | 031-264-9993 |
| 업종명 | 일반 화물자동차 운송업 |
| 설립일 | 1996-07-11 |
| 결산월 | 12월 |
| 제 15 (당)기 2010년 12월 31일 현재 |
| 제 14 (당)기 2009년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 세림엘엔디 |
1. 회사의 개요
가. 당사는 화물운송업을 목적으로 주식회사 세림자동차운송으로 1996년 7월 2일에 설립되어 1999년 3월 31일에 주식회사 세림엘엔디로 상호를 변경하였습니다. 또한, 1999년 4월 1일에 개발사업부를 신설하였으며, 2003년에 운송사업부를 양도하여 당기말 현재는 주택건설업을 주업으로 영위하고 있습니다.
나. 당사는 당기말 현재 경기도 용인시 기흥구 보정동 690-11번지에 본사를 두고 있습니다.
다. 당기말 현재 납입자본금은 1,100백만원이며, 주요 주주는 대표이사이며 38.05%를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리 방침
당사는 기업회계기준과 기업회계기준서 제1호 내지 제25호를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 수익인식기준
당사는 분양매출에 대하여 공사진행률에 따라 수익을 인식하고 있으며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다.
나. 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 채권 잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하여예상되는 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
다. 재고자산의 평가
당사는 분양용주택 및 상가신축을 위하여 취득한 토지를 용지에 계상하고 있으며, 미분양된 주택 및 상가의 건축원가는 완공전까지는 미완성주택에 계상하고 있습니다. 용지와 미완성주택은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.
라. 유형자산의 평가 및 감가상각
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 원상을 회복하거나 능률을 유지시키기 위하여 지출한 수선비는 수익적지출로 처리하고 당해 유형자산의 내용연수를연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 수선비는 자본적지출로 처리하고 있습니다.
유형자산은 취득원가에서 다음의 내용연수를 적용하여 정액법(차량운반구는 정률법)에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되고 있습니다.
| 자산 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 비품 | 6년 |
마. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하여, 수급요건을 갖춘 종업원의 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 종업원이 전부 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매기말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
바. 법인세등
당사는 기업회계기준서 제14호(중소기업 회계처리 특례)의 규정에 의거 법인세법 등법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | - | 7,227,491 | 질권설정 및 당좌개설보증금 |
4. 선급공사비 및 재고자산
가. 당기 중 당사는 경기도 용인시 보정동 693-7번지 일대에 '한화 꿈에그린 공동주택 신축사업' 의 공사를 착수하였습니다.
나. 당기 중 용지, 미완성공사 및 선급공사원가의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가금액 | 대체금액 | 원가대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용지 | 14,767,722 | 18,137,693 | (4,041,568) | (1,965,312) | 26,898,535 |
| 미완성공사 | - | 15,515,021 | 6,659,938 | (5,292,798) | 16,882,161 |
| 선급공사원가 | 15,364,854 | 662,062 | (2,618,370) | (951,154) | 12,457,392 |
| 합계 | 30,132,576 | 34,314,776 | - | (8,209,264) | 56,238,088 |
당사는 계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체졀 전에 부담한 지출에 대하여, 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성있게 측정될 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급금으로 계상하였으며, 당기중 공사를 착수한 후 선급금에서 선급공사원가로 계정과목을 구분 표시한 후 공사진행률에 따라 공사원가로 대체하고 있습니다.
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,138,119 | - | - | - | (1,138,119) | - |
| 건물 | 126,408 | - | 120,917 | 5,491 | - | - |
| 구축물 | 138,261 | - | 132,250 | 6,011 | - | - |
| 차량운반구 | 46,572 | 26,920 | - | 21,896 | - | 51,596 |
| 비품 | 20,817 | 5,646 | - | 6,999 | - | 19,464 |
| 합계 | 1,470,177 | 32,566 | 253,167 | 40,397 | (1,138,119) | 71,060 |
회사는 당기중 유형자산으로 보유중인 토지를 공사현장에 투입하여 용지로 대체하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,138,119 | - | - | - | - | 1,138,119 |
| 건물 | 137,390 | - | - | 10,982 | - | 126,408 |
| 구축물 | 150,284 | - | - | 12,023 | - | 138,261 |
| 차량운반구 | 76,852 | - | - | 30,280 | - | 46,572 |
| 비품 | 31,269 | 1,118 | 3,462 | 8,108 | - | 20,817 |
| 합계 | 1,533,914 | 1,118 | 3,462 | 61,393 | - | 1,470,177 |
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 모든 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
7. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 동양종합금융증권 | 담보대출 | 7.93% | - | 65,000,000 |
| 유신전자 | 일반대출 | 8.50% | 3,231,057 | 3,231,057 |
| 한국종합건축 | 일반대출 | 8.50% | - | 200,000 |
| 합계 | 3,231,057 | 68,431,057 |
8. 장기차입금
당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성캐피탈(주) | 차량할부 | 4.36% | 21,297 | 27,833 |
| KDB생명(주) | 담보대출 | 7.93% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 신한캐피탈(주) | 담보대출 | 7.93% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 용인보정동제일차유동화전문회사 | 담보대출 | 7.93% | 65,000,000 | - |
| 계 | 95,021,297 | 30,027,833 | ||
| 유동성대체 | (12,932) | (23,692) | ||
| 기말잔액 | 95,008,365 | 30,004,141 |
나. 상기 삼성캐피탈(주), KDB생명(주)(구,금호생명보험) 및 신한캐피탈(주) 차입금과 관련하여 회사는 보유한 건설용지를 한국자산신탁(주)에 신탁하고 '용인보정동제일차유동화전문회사'을 제 1순위로, 시공사인 (주)한화건설을 제 2순위 신탁원본우선수익자로 하는 신탁계약을 체결하고 있습니다.
9. 담보제공자산
당기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 채 권 자 |
|---|---|---|---|
| 용지 | 15,905,840 | 95,000,000 | 한국자산신탁 |
10. 퇴직급여충당부채
가. 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 74,199 | 31,338 |
| 퇴직급여지급액 | 6,595 | 8,576 |
| 퇴직급여설정액 | 50,575 | 51,437 |
| 기말잔액 | 118,179 | 74,199 |
당기말 현재 임직원의 퇴직금 소요액 118,179천원(전기말 : 74,199천원)에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신한은행과 수익자인 종업원의퇴직금수급권이 보장된 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 불입액은 138,812천원입니다.
11. 자본금
가. 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 120,000주 |
| 1주의 금액 | 10,000원 |
| 발행주식 총수 | 110,000주 |
| 자본금 | 1,100,000천원 |
나. 당기말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 2010.1.1 | 70,000주 | 700,000 |
| 유상증자 | 2010.4.28 | 40,000주 | 400,000 |
| 합계 | 110,000주 | 1,100,000 |
12. 주당손익
당사의 주당순익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주손실 | 4,672,471,423원 | 7,485,661,525원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 97,178주 | 60,438주 |
| 주당손실 | 48,082원 | 123,857원 |
당기 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 70,000 | 365 | 25,550,000 |
| 유상증자 | 40,000 | 248 | 9,920,000 |
| 합계 | 110,000 | 35,470 000 |
(주) 유통보통주식수=35,470,000주/365=97,178주
13. 특수관계자와의 거래내역
가. 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관 계 |
|---|---|
| (주)에스엘디 | 기타특수관계자 |
나. 당사의 대표이사 등 특수관계자와의 거래내역 및 중요한 채권 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,576,530 | 12,707,640 |
| 대여금액 | 1,900,000 | 1,134,159 |
| 회수금액 | (857,126) | (265,269) |
| 기말잔액 | 14,619,404 | 13,576,530 |
| 대손충당금 | (5,581,614) | (5,264,614) |
| 차감후잔액 | 9,037,790 | 8,311,916 |
14. 현금흐름표
가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.
나. 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 12,932 | 23,692 |
| 용지의 미완성공사로 대체 | 4,041,568 | - |
| 선급공사원가의 미완성공사로 대체 | 2,618,370 | - |
15. 공사 및 분양내용
가. 당기말 현재 회사가 진행하고 있는 분양내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 현장명 | 예정분양금액 | 분양예정원가 | 예상분양수익 | 누적분양수익 | 누적분양원가 | 누적분양이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보정 한화 꿈에그린 | 209,813,608 | 138,348,704 | 71,464,904 | 12,453,181 | 8,209,264 | 4,243,917 |
나. 당기말 현재 분양수익 및 분양관련 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 현장명 | 분양수익 | 분양미수금 |
|---|---|---|
| 보정 한화 꿈에그린 | 12,453,181 | 1,676,475 |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
당기와 전기의 판매비와 관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 선급금 | 합계 | 판관비 | 선급금 | 합계 | |
| 급 여 | 481,422 | - | 481,422 | 510,799 | 124,456 | 635,255 |
| 퇴 직 급 여 | 41,531 | 9,044 | 50,575 | 40,351 | 11,086 | 51,437 |
| 복리후생비 | 68,641 | - | 68,641 | 91,210 | 12,744 | 103,954 |
| 감가상각비 | 40,397 | - | 40,397 | 61,393 | - | 61,393 |
| 임 차 료 | 414,663 | - | 414,663 | - | - | - |
| 세금과공과 | 351,702 | - | 351,702 | 79,225 | 856 | 80,081 |
| 계 | 1,398,356 | 9,044 | 1,407,400 | 782,978 | 149,142 | 932,120 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제15기 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지 | |
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 4,672,471 | 7,485,662 |
| 기타포괄손익 | ||
| 포괄손실 | 4,672,471 | 7,485,662 |
18. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사는 죽전자이 아파트 하자보수와 관련하여 101백만원의 소송에 피소되어 있는 바, 소송이 진행중에 있으며 결과를 예측할 수 없습니다.
19. 기업회계기준 불일치 사항
당사는 전기에 회수가능성이 없는 미수수익에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았으며, 당기중 미수수익을 단기대여금으로 대체하고 이에 대한 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 따라서 당기말 현재 단기대여금에 대한 대손충당금을 과소설정하였으며이는 일반적으로 인정된 회계처리기준과 불일치하는 것입니다. 단기대여금의 대손충당금을 설정하면 2009년에 당기순손실은 1,259백만원 증가되어야 하며, 대손충당금은 2010년과 2009년 12월 31일 현재 각각 1,259백만원 증가되어야 합니다. 그리고 미처리결손금은 2010년과 2009년 각각 1,259백만원 증가되어야 합니다.
20. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
당사의 당기순손실은 4,465,936천원이며, 당기말 현재 누적결손으로 인하여 부채총계가 자산총계를 42,347,124천원 만큼 초과하고 있습니다.
당사는 2010년 3월 5일자로 개발사업지구에 대한 용인시의 주택건설사업계획승인을 득하였으며, 당기 중 공사가 진행되어 이에 대하여 분양을 실시하고 있습니다.
만일 당사가 당기말 현재 진행중인 공사현장의 분양에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익 항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않았습니다.
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2011년 3월 10일에 개최될 예정인 이사회에서 사실상 확정됩니다.