| 제 5(당) 기 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 4(전) 기 2009년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 알비디케이 |
1. 회사의 개요
주식회사 알비디케이(이하 "회사"라 한다)는 공동주택 및 오피스텔, 상업용건축물 등의 건설, 매매 및 임대를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2010년 12월 31일 현재 남양주시 화도읍 답내리에서 공동주택 신축사업을 진행하고 있으며 그 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사업명칭 : | 남양주시 화도읍 공동주택 신축사업 |
| 공사수급인 : | 성우종합건설 주식회사 |
| 공사장소 : | 남양주시 화도읍 답내리 516-1번지 일원 |
| 공사예정기간 : | 2011년 7월∼2013년 12월 |
| 공사규모: | |
| 부지면적 | 244,740m²(회사외 4개사) |
| 건축연면적 | 490,804m²(회사외 4개사) |
| 건축규모 : | 지하 4층 지상 32층 및 부대복리시설 |
2. 주요회계처리방침
회사의 재무제표는 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 회사가 채택하고 있는 주요 회계처리방침은 다음과 같습니다.
가. 공사수익 및 분양수익의 인식
회사는 도급공사 및 예약매출의 수익은 총공사 예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있으며, 예약매출인 분양매출의 경우는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 있습니다.
나. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상에 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
다. 대손충당금
회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
라. 재고자산
재고자산은 공사원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하여 개별법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표의 가액으로 하고 있습니다.
용지는 공사진행률에 따라 분양원가로 대체된 부분을 차감한 금액을 취득원가로 계상하고 있으며, 당기 미분양분에 대해서는 공사진행율에 따라 계산된 금액을 미완성주택 또는 완성주택으로 계상하고 있습니다.
마. 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 유형자산의 아래의 내용연수에 따라 각 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 금융리스자산 | 5년 |
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.
바. 리스자산
회사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스부채로 각각 계상하고, 금융리스자산은 회사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
사. 중소기업에 대한 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 기업회계기준서 제 14조를 적용하여기업회계기준서 제 16조의 이연법인세 회계방법을 적용하지 아니하고 법인세법 등에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
아. 퇴직급여충당부채
회사는 퇴직금 중간정산제도를 도입하고 있습니다.
자. 전기재무제표의 계정과목 재분류
회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 현 금 | - | 239 | 37 |
| 보 통 예 금 | 0.1-2.0 | 267,962 | 130,704 |
| 합 계 | 268,201 | 130,741 |
당기말 현재의 보통예금 중 267,272천원은 (주)성우종합건설 분양금관리 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
4. 보유용지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유용지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 과 목 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 용지 | 233,279 | 30,259,989 | 17,207,507 |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 과 목 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 용지 | 233,279 | 30,257,525 | 9,512,184 |
5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||
| 차량운반구 | 9,340 | - | - | 9,340 |
| 비품 | 41,472 | 2,672 | - | 44,144 |
| 시설장치 | 17,000 | 13,178 | - | 30,178 |
| 금융리스자산 | 126,654 | - | - | 126,654 |
| 소계 | 194,466 | 15,850 | - | 210,316 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 차량운반구 | 6,994 | 1,058 | - | 8,052 |
| 비품 | 33,895 | 4,469 | - | 38,364 |
| 시설장치 | 11,876 | 7,350 | - | 19,226 |
| 금융리스자산 | 99,958 | 12,040 | - | 111,998 |
| 소계 | 152,723 | 24,917 | - | 177,640 |
| 장부가액 | 41,743 | (9,067) | - | 32,676 |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||
| 차량운반구 | 56,550 | - | 47,210 | 9,340 |
| 비품 | 40,581 | 891 | - | 41,472 |
| 시설장치 | 17,000 | - | - | 17,000 |
| 금융리스자산 | 126,654 | - | - | 126,654 |
| 소계 | 240,785 | 891 | 47,210 | 194,466 |
| 감가상각누계액 : | ||||
| 차량운반구 | 37,074 | 4,784 | 34,864 | 6,994 |
| 비품 | 28,321 | 5,574 | - | 33,895 |
| 시설장치 | 7,667 | 4,209 | - | 11,876 |
| 금융리스자산 | 78,027 | 21,931 | - | 99,958 |
| 소계 | 151,089 | 36,498 | 34,864 | 152,723 |
| 장부가액 | 89,696 | (35,607) | 12,346 | 41,743 |
6. 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(*) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 화도에스알엠(주) | PF | 10.5% | 34,300,000 | 34,300,000 |
| 성우종합건설(주) | 운영자금 | 8.5% | 8,142,155 | 7,099,270 |
| (주)희림종합건축사 | " | 6.0% | 900,000 | 500,000 |
| 솔로몬저축은행 | " | 13.0% | 902,000 | 902,000 |
| (주)나라썸 | " | 17.0% | 1,436,599 | - |
| 포스건설(주) | " | - | 300,000 | - |
| 황일곱 대표이사 | " | - | 143,907 | 1,908,516 |
| 합 계 | 46,124,661 | 44,709,786 |
(*) 화도에스알엠(주)와 성우종합건설(주)로부터의 차입금에 대한 이자율은 2010년 8월 9일 현재의 이자율입니다.
회사는 화도에스알엠(주)으로부터 343억원을 차입하고 있으며, 화도에스알엠(주) 및 성우종합건설(주)를 각각 1순위 및 2순위 우선수익자로 지정하는 수익권증서 발행을위해 (주)다올신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 용지를 (주)다올신탁에 신탁하였습니다.
한편, 소유권이전등기가 완료되지 않은 용지의 소유권이전등기청구권은 화도에스알엠(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다.
또한 주주 전원의 보통주를 담보로 제공하였고, 대표이사 황일곱, 성우종합건설(주),현대시멘트(주), (주)프리리치, (주)빌트드림, 에이지개발(주) 및 (주)리얼에버가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간 이후 중요사건
감사보고서일 현재 회사는 2010년 8월 9일자로 만기가 도래한 (주)화도에스알엠으로부터의 차입금의 만기를 연장하지 못하였습니다.
이 차입금과 관련하여 기한이익 상실사유가 발생시 성우종합건설㈜ 및 현대시멘트㈜가 채무자인 회사의 채무에 대해 연대보증을 하도록 약정이 되어 있으나, 차입금의 만기일인 2010년 8월 9일에 회사의 원금 미상환으로 인하여 기한이익 상실사유가 발생하였음에도 불구하고 성우종합건설㈜ 및 현대시멘트㈜가 워크아웃 절차를 진행중에 있어 연대보증의 이행이 이루어지지 아니하였습니다.
회사는 감사보고서일 현재 보유 용지의 일부를 처분하고, 처분대금으로 차입금의 일부를 상환하고 잔여차입금의 만기를 연장하기 위한 협의중에 있습니다.
한편 용지의 처분계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소유자 | 소재지 | 면적(㎡) | 처분가액 | 장부가액 | 처분이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알비디케이 | 화도읍 답내리 산82-12외 | 62,760 | 33,200,000 | 14,060,628 | 19,139,372 |
| (주)리얼에버 | 화도읍 월산리73-34외 | 2,809 | 12,800,000 | 4,748,941 | 8,051,059 |
| 합계 | 65,569 | 46,000,000 | 18,809,569 | 27,190,431 |
7. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000주, 120,000주 및 5,000원 입니다.
8. 주당 순손실
회사의 기본 주당순손실은 보통주 1주에 대한 순손실으로서 그 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실(A) | 5,896,900,524 | 6,024,131,650 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 120,000 | 120,000 |
| 기본 주당순손실(A/B) | 49,141 | 50,201 |
9. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보(신탁)로 제공된 회사자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 신탁제공자산 | 장부가액 | 수탁자 | 수익자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 용지 | 30,259,989 | (주)다올신탁 | 화도에스알엠(주)(1순위) 성우종합건설(2순위) | 34,300,000 |
회사는 소유권이전등기가 완료되지 않은 용지를 선급용지비에 계상하고 있으며 당해용지의 소유권이전등기 청구권은 화도에스알엠(주) 등에 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증인 | 제공처 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 황일곱대표이사 (주)프리리치 (주)리얼에버 (주)빌트드림 에이지개발(주) 성우종합건설(주) 현대시멘트(주) |
화도에스알엠(주) | 34,300,000 | 차입금보증 |
| 황일곱대표이사 김병석이사 |
(주)솔로몬저축은행 | 902,000 | 차입금담보(아파트) |
| 김병석이사 | 성우종합건설(주) | 8,142,155 | 차입금보증 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공처 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)프리리치 | 화도에스알엠(주) | 차입금보증 | 17,700,000 |
| (주)리얼에버 | " | " | 19,400,000 |
| (주)빌트드림 | " | " | 15,400,000 |
| 에이지개발(주) | " | " | 19,200,000 |
| 합계 | 71,700,000 |
10. 특수관계자와의 주요거래
당기 중 특수관계자에 대한 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,908,516 | 3,460,893 | 5,225,502 | 143,907 |
11. 리스자산과 리스부채
회사는 당기말 현재 차량운반구 등의 사용을 위하여 삼성카드(주)와 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 :천원) |
| 자산종류 | 취득원가 | 감가상각비 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 126,654 | 12,040 | 111,998 | 14,656 |
| <전기> (단위 :천원) |
| 자산종류 | 취득원가 | 감가상각비 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 126,654 | 21,931 | 99,958 | 26,696 |
회사는 상기 금융리스자산과 관련하여 삼성카드(주)와 리스계약을 체결하고 있으며 리스료 지급보증을 위하여 리스차량이 담보제공되어 있습니다.
12. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 378,540 | 496,640 |
| 퇴 직 급 여 | 124,812 | 4,811 |
| 복리후생비 | 95,598 | 87,713 |
| 임 차 료 | 51,357 | 82,887 |
| 감가상각비 | 24,917 | 36,497 |
| 세금과공과 | 143,742 | 60,735 |
| 합 계 | 818,966 | 769,283 |
13. 현금흐름표
회사의 현금흐름표의 작성과 관련한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 10,456 | 23,874 |
14. 재무제표가 사실상 확정된 날 및 승인기관
회사의 재무제표는 2011년 3월 30일 이사회의 승인에 의해 사실상 확정되며, 2011년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.