연도말을 맞아 크라네스의 결산처리를 정리해보겠습니다.
1. 회계결산일 업무마감
2. 회기결산작업
3. 회기결산마감
4. 연결재무제표 작성
5. 재무상태표확인
6. 다음년도 회계개시
회기결산을 위한 모든 작업이 끝났다면 회기작업종료거래를 함으로써 회기결산작업이 마감됩니다.
회기작업 종료거래에서는 다음 과정이 처리됩니다.
- 결산정보 원장적용
무형자산 감가상각비 처리 관련 상각누계액, 상각처리일 정보가 업무원장에 반영됩니다.
유형자산 감가상각충당금계정 처리 관련 충당금누계액, 충당금처리일 정보가 업무원장에 반영됩니다.
주의
합계잔액시산표 회계처리는 결산일 마감작업의 보정처리로 결산BSPL에 반영되었으므로 원장과 회계처리로그만
반영됩니다. 회기 중 감가상각비 관련 계정처리 및 원장변경을 수작업으로 하였다면 보정자료가 정당한지 확인하여야
합니다.
- 총계정원장 마감
총계정원장은 각 계정 별 회기기간 동안의 입출내역과 잔액이 있는 장부입니다. 보정합계잔액시산표와
결산합계잔액시산표에서 발생한 계정처리내역을 실거래합계잔액시산표의 계정입출내역과 합쳐 줘야 최종적으로
총계정원장을 마감할 수 있습니다.
* 총계정원장자료 = 회기간동안 발생한 계정 입출내역 + 결산일 보정기표자료 + 결산기표자료
회기결산 마감이 완료되었다면 전체 결산작업은 종료되었으므로 이제 결산재무제표 확인과 새 회기 업무개시를
할 수 있습니다.
회기결산마감을 취소할 수 있습니다. 취소하면 회기결산작업전체가 아닌 마감만 취소된 상태입니다..
새 회기 시작, 즉 회기결산이 종료된 후 새영업일시작 거래를 했다면 이를 먼저 취소하여야합니다.
4. 연결재무제표 작성은 자회사 등의 결산내역을 병합하는 것으로 현재 준비 중이라 내용은 없습니다.