[분개처리]본지점 전도금처리 문의

[네네]

안녕하세요!

본지점회계처리를 하고 있는데
지점에 아무런 입출금장부가 없고
모든 입출금이 본점에서 이루어지고 있습니다.
단지, 부가세 & 원천세 신고가 별도라 지점장부가 있을뿐입니다.

그래서 본지점간 전도금계정을 사용하고 있는데
ex. 본점분개 차변)외상매입금 50만원, 전도금 50만원
대변)지급어음 100만원
전도금은 지점에 대한 것으로 같은거래처의 외상매입금을 어음결제한건데 지점의 외상매입금이기 때문에 우선 전도금을 잡았습니다.

지점분개 차변)외상매입금 50만원
대변)전도금 50만원
본점에서 지점의 외상매입금에 대해 어음결제한 50만원을
지점장부에서 입금처리하지 않고 바로 외상매입금결제로 전도금처리하엿습니다.

이때 본점의 전도금원장은 차변만 발생이 되고
지점의 전도금원장은 대변만 발생되면 잔액이 "-"표시됩니다.
차후 본지점 합산결산때 본점전도금과 지점전도금의 차대변합산하면 정리가 될듯도 싶은데
본지점회계가 처음이라 맞게 처리하고 있는지 모르겠습니다.
상담을 부탁드립니다.