이익잉여금처분계산서 당기순이익 오류

[임진강(임정식)]

	이익잉여금처분계산서 당기순이익 오류	등록일	2018.08.31
구분 결산/재무제표 분류 - Q 프로그램 최신으로 업데이트하여 사용하고 있는데, 재무상태표/손익계산서 당기순이익 금액과 이익잉여금처분계산서 당기순이익 금액이 일치하지않아 질문 남깁니다.

질문답변

답변상태	답변완료	답변일	2018.08.31
A 안녕하세요 고객님 더존 프로그램을 사용해주셔서 감사드리며 귀사의 무궁한 발전을 기원합니다. 고객님께서 문의주신 사항에 답변드립니다. 재무상태표상의 미처분이익잉여금은 대차대조표등식 자산 = 부채 + 자본에 따라서 자산총계에서 부채총계와 자본관련금액을 제외했을 때 차이가 발생하는 금액을 자동으로 미처분이익잉여금으로 반영해주고 있습니다. 해당오류가 발생하는 이유는 가장 기본적으로 재무상태표의 미처분이익잉여금과 이익잉여금처분계산서의 차기이월미처분이익잉여금이 상이하기 때문입니다. 확인할 수 있는 사항에 대해 안내해드리도록 하겠습니다. 1. 차액오류 금액을 확인하고, 합계잔액시산표에서 회사 원가와 상관없는 경비코드가 사용되었는지 확인 EX) 제조회사에서 500번대가 아닌 600, 700번대 경비계정으로 입력된 전표가 있을 경우 2. 합계잔액시산표에서 대차차액 여부 확인 3. 합계잔액시산표에서 400.손익계정(모든 손익계정 포함)에 계정잔액이 존재하는지 확인 * 손익대체까지 된 상태라면 400.손익계정의 잔액은 존재하면 안됨 EX) 손익계정과목 역분개시 “-”계정금액을 사용하지 않고, 차,대변을 역으로 했을 경우 4. 전기분재무상태표의 375.이월이익잉여금과 전기분이익잉여금처분계산서의 미처분이익잉여금 금액이 서로 일치하는지 확인 ( 375.이월이익잉여금, 376.이월 결손금 계정사용) 5. 전기분이익잉여금처분계산서에서 잉여금처분(이입)계획이 존재할 경우 당해연도에 잉여금처분(이입) 계획이 정상적으로 전표입력 되었는지 확인 6. 계정과목및적요등록메뉴에서 계정과목의 계정구분과 관계코드가 정상적으로 설정되었는지 확인 EX) 원재료비, 부재료비, 매출원가 등 7. 수동 결산 분개시 전표유형을 결차 및 결대로 입력하지 않은 경우 8. 이익잉여금처분계산서에서 손익대체분개 다시 이익잉여금처분내역을 수정하였을 경우 (수정사항이 발생하면 잉여금처분분개를 일괄삭제하고 다시 전표발생) 만약 위의 사항을 다 체크하셨는데도 불구하고 계속 차이가 발생한다면 데이터를 확인해봐야 할 것으로 판단이 됩니다. 서면상 정확한 답변에 한계가 있으므로, 번거로우시더라도 1688-6000 (1)번 문의하시어 자세한 상담부탁드립니다 감사합니다. 더존온라인고객센터