[경리질문]세콤, 캡스등의 경비용역료 분개는 어떻게 하시나요?

[허경희]

회사에서 세콤이나 캡스를 쓰시고 계시는 분들 중에서 용역료를 세금계산서로 받으시는 분들도 계실 거라 생각됩니다.
폐사도 그렇게 세금계산서를 받고 있는데요,
세금계산서의 품목 과목의 내용을 보면, "용역료" 라고 하고 괄호로 그 다음달이 기재되어 있곤 하는데,
이것은 다음달의 용역료를 선지급하는 거잖아요..
그리고 그 다음달이 되면 전달에 지급했던 용역료의 영수증이 나오고요..




만약 용역료를 보통예금에서 자동이체로 빠져나가게 한다면
분개는
차) 선급금 / 대)보통예금,



나중에 영수증이 오면
차) 지급수수료 vat / 대) 선급금


이 맞나요?


아니면 용역료가 보통예금에서 빠져나갈 당시 분개가
차) 선 급금, vat/ 대)보통예금
나중에 영수증 오면
차)지급수수료 / 선급금
이 맞나요?




그리고 영수증에 날짜가 찍히지 않았을 경우에
선급금으로 정산하는 날짜는 그 다음달의 언제로 하나요?
예전엔 영수증에 날짜가 찍혀서 나왔는ㄷ ㅔ이젠 그렇지 않아서 언제 선급금을 대체해야 좋을지 잘 모르겠습니다.

그동안은 그냥 다음달 용역료가 보통예금에서 자 동이체시에
지급수수료 vat / 보통예금 이렇게 분개했거든요..


여러분들, 경비용역료 분개는 어떻게 하시고 계세요?

[~고파!]

(1)통장인출시 선급금 xxx/보통예금 xxx, (2)세금계산서 수취시 지급수수료,VAT xxx/ 선급금 xxx (근데 전 용역 영수증이랑 세금계산서 자세히 안봐서 그런지....여직 선지급하는줄 몰랐네요 ^^*)

[백여우*^.^*]

세콤 쓰고 있는데 저희는 선지급이 아니라서요 (1)지급수수료.VAT / 미지급금 (2)미지급금 / 보통예금 으로 저희는 처리하고 있습니다. 참고가 되시길...^^