| 금융감독원, 美보험감독당국 초청 세미나 및 간담회 개최 IFRS17 계리감독 선진화 및 보험사 해외진출 활성화 관련 - |
| 1 | 행사 개요 |
□금융감독원은 생명·손해보험협회와 공동으로 ‘25.9.22.(월) ~ 23.(화) 이틀간, 美[뉴저지州] 감독당국* 보험계리 최고책임자를 초청하여 세미나 및 간담회를 개최
*NJDOBI : New Jersey Department Of Banking and Insurance
◦첫째 날은 ‘IFRS17 계리감독 선진화를 위한 공개 세미나(주제발표 및 패널토의·Q&A)’를 개최하고,
◦둘째 날은 ‘국내 보험사의 해외진출 지원 및 계리 역량 제고를 위한 간담회’를 진행
< 세미나 및 간담회 일정 >
| 구 분 | 주요 일정 | 참 석 | |
| 9.22. (월) | 14:00∼16:15 (135) | ◈ IFRS17 계리감독 선진화 세미나 - 수석부원장 축사 - 주제발표 - 패널토론 및 Q&A | 보험업계 및 언론 등 |
| 9.23. (화) | 14:00∼15:00 (60) | ◈ 보험사 해외진출 지원 간담회 | 생·손보협회 및 해외진출 관심 보험사 등 |
| 15:30∼16:30 (60) | ◈ 계리 역량 제고를 위한 간담회 | 계리사회 및 보험업계(선임계리사 등) | |
| 2 | ｢IFRS17 계리감독 선진화｣ 세미나 |
□(일시/장소)’25.9.22.(월) 14:00 ~ 16:15 / 한국경제인협회 사파이어홀
□(참석)[韓]금감원, 생·손보업계 및 유관기관, 언론 등
[美]뉴저지 감독당국 보험계리 최고책임자, MassMutual社* 수석매니저
| * Mass Mutual社(Massachusetts Mutual Life Group) 개요 |
| ◦(규모)미국 생명보험회사 자산규모 기준 4위(‘24.12월말, 4,066억 USD) ◦(영업)메사추세츠州에 본부를 두고 미국 전역으로 영업 |
□(주요내용)보험부채 시가평가 전환에 따른 韓·美감독제도 변화 및 美보험업계의 ALM전략 관련 주제발표 후, 패널토론 및 Q&A
< 세미나 세부계획 >
| 축 사 | 14:00∼14:05 | 금융감독원 수석부원장 |
| ➊주제발표 (60분) | 14:05∼14:25 | 1.(NJDOBI 엄성민) 美보험부채 시가평가 도입경과 및 감독제도 변화 |
| 14:25∼14:45 | 2.(MassMutual 권선인) 금리 변동에 따른 美보험사의 ALM 관리 사례 | |
| 14:45∼15:05 | 3.(보험연구원 노건엽) IFRS17 국내 도입경과 및 감독제도 변화 | |
| ➋토론·Q&A (60분) | 15:15∼16:00 (토론) | (좌장)장덕조 서강대 법학전문대학원 교수 (패널)이권홍 보험계리상품감독국장 전용범 계리사회 회장 조성준 생보협회 상무 김지훈 손보협회 수석상무 정해석 보험개발원 상무 발표자 3인 |
| 16:00∼16:15 (Q&A) |
➊-1(주제발표*)보험부채 시가평가제도(PBR**) 도입경과 및 현황, PBR 계리가정 및 결산 관련 감독체계 변화
*발표:엄성민 NJDOBI Chief Actuary (뉴저지 감독당국 보험계리 최고책임자)
**PBR(Principle-BasedReserves):미국 감독기준상 보험부채 시가평가제도
| ◈주요 발표 내용◈ | ||
| ▪(도입경과)NAIC는 보험부채를 시가평가하는 PBR제도를 ‘17년 도입하고, 경과기간(3년)을 거쳐 ’20년부터 사망보험·변액연금에 적용하였으며, 일반연금(‘26.1월) 및 장기요양보험*(계리가정 정비 후) 등에 대해서도 확대 예정 *LTC(Long Term Care) : 의료·요양 등의 위험을 보장하는 장기상품 ▪(계리가정 감독)부채 시가평가에 손해율 등 계리가정이 중요한 영향을 미치는 점을 감안하여, 계리가정, 부채평가결과, 관련 내부통제 등을 PBR보고서*로 제출 *NAIC는 PBR보고서 작성을 위한 별도 매뉴얼(VM-31)를 제작 및 배포 -감독당국은 해당 PBR보고서를 토대로 전담 조직을 통해 계리가정에 대해 연중 밀착 감독을 실시하는 등 감리(Supervisory Review) 프로세스*를 운영 중 *예) 대형사 기준 1개사 감리를 위한 전담팀이 편성되어, 자료 조사, 사전 논의, 경영진 면담 등을 포함하여 약 1년간 밀착 감리를 연속적으로 수행하여 다음 결산으로 피드백 | ||
➊-2(주제발표*)금리 변화에 따른 美보험사 자산운용 및 ALM 전략
*발표:권선인 수석매니저(Mass Mutual Head of Life and FIA Hedging, Investment Management)
| ◈주요 발표 내용◈ | ||
| ▪Mass Mutual 소개 및 美보험사의 자산운용 현황(자산 구성비 등) ▪금리 환경 등을 고려한 ALM 등 자산운용전략*(실무 사례) *저금리(‘20~’22) 및 고금리(‘23~’24) 환경下의 자산·부채 듀레이션 매칭 등 ▪PBR 도입에 따른 ALM 등 자산운용전략 변화 및 사례 ▪ALM 관리를 위한 감독제도 및 보험사 내부통제 사례 등 | ||
➊-3(주제발표*)국내 IFRS17 도입 경과 및 감독제도 개선내용 등
*발표 : 노건엽 박사(보험연구원 금융제도연구실 실장)
- ｢IFRS17 계리가정 관리 감독체계에 대한 연구용역｣(‘24년) 내용 중심으로 발표
| ◈주요 발표 내용◈ | ||
| ▪(도입경과)한국은 ‘23년 IFRS17 글로벌 시행일정에 맞춰 全보험사에 전면도입 -부채 시가평가로 인해 회계뿐 아니라 상품, 영업, 건전성 제도 등 보험산업 전반에 걸쳐 패러다임의 전환이라 부를 만한 큰 변화 발생 ▪(제도개선)도입 초기, 원칙 중심의 기준서 특성 등에 따른 일부 혼선이 발생함에 따라 감독당국은 가이드라인 마련 및 제도개선을 시행 ▪(정책제언)미국 등 해외 사례를 참고하여, 新제도 안정화 및 국내 보험부채 평가 업무의 신뢰제고를 위한 제언 | ||
➋(패널토론*)보험부채 시가평가로 인한 韓·美 양국의 보험산업 및 감독제도 변화를 토대로 향후 개선방향 등 시사점 논의
*좌장:장덕조 교수(서강대학교 법학전문대학원)
- ｢IFRS17 계리가정 관리 감독체계에 대한 연구용역｣(‘24년)의 공동 연구자
- 해외 사례를 토대로 최근 저금리 기조에 따른 국내 보험사 ALM 전략 및 듀레이션 관리강화 등 건전성 감독에 대해서도 논의
| 3 | 해외진출 지원 및 계리 역량 제고를 위한 간담회 |
| 1. 보험사 해외진출 지원 간담회 | 9.23(화) 14:00~15:00 / 한국경제인협회 가넷홀 |
□(참석)[韓]금감원, 생·손보협회, 보험업계(해외진출 관련사)
[美]뉴저지 감독당국 보험계리 최고책임자, MassMutual社 수석매니저
□(주요내용)국내 보험사의 美보험시장 진출 사례 및 美보험 감독실무 사례* 등 실질적인 도움이 되는 현장감 있는 논의를 실시
*뉴저지주의 교민 특화 소형 보험사 운영 사례 등
◦특히, 보험요율 조정·준비금 산정 등과 관련하여 현지 규제 준수를 위한 Best Practice, 외국계 보험사가 자주 간과하는 부분 등 논의
| 2. 계리 역량 제고를 위한 간담회 | 9.23(화) 15:30~16:30 / 한국경제인협회 가넷홀 |
□(참석)[韓]금감원, 계리사회, 주요 보험사 선임계리사 등
[美]뉴저지 감독당국 보험계리 최고책임자, MassMutual社 수석매니저
□(주요내용)보험부채 시가평가 관련 韓·美 양국의 계리 주요 현안을 공유하고, 국내 보험산업의 계리 역량 제고를 위한 개선방안 등 논의
◦계리업무의 전문성 제고를 위한 계리실무표준(ASOP*) 제정·운영, 자율규제기구 역할, 감독당국 및 해외 계리단체와의 협업 등 논의
*ASOP : Actuarial Standard Of Practice
| 4 | 향후 계획 |
□금융감독원은 이번 초청 세미나 및 간담회 논의사항을 참고하여, 보험부채 평가에 중요한 계리가정에 대한 감독체계를 고도화할 예정
◦손해율·사업비율 등 계리가정에 관한 부채평가기준을 정비하는 한편, 계리가정에 대한 모니터링 체계 강화 및 감리(Review) 프로세스 도입·운영 등 계리감독 체계 전반을 선진화할 예정
□아울러, 국내 보험사의 해외진출이 활성화될 수 있도록 금번 해외진출 지원 간담회 논의사항을 참고하여 업무에 적극 반영하고, 향후에도 보험업계와 지속적으로 협의·소통할 계획
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