수입금액조정명세서 작성

[사과꽃향기]

법인세 실기 질문 있습니다.

수입금액 조정명세서에서 결산서상 수입금액과 조정후 수입금액의 차가감 할때요

매출조회를 하면 제품매출 상품매출 잡이익 이자수익 등 여러가지 매출 중 변동금액을

차가감을 하잖아요

그런데 매출에 대한 금액은 변동이 없어도 그래도 다 입력해주는데 영업외수익에 해당하는

이자수익이나 잡이익은 왜 조정후 수입금액을 입력안하는거죠?

p492 에 보면 이자수익은 아예 잡지도 않고 잡이익은 부산물 매각대금 1,500,000만 입력하는 이유가

뭔지 궁금합니다.

그리고 동강에서 부산물매각대금은 접대비 한도를 계산해야한다 뭐 이런말씀하시던데 잡이익 처리된

부산물매각대금이랑 접대비랑 무슨 관계인가요?

그리고 기타수입금액 입력은 제품매출 제외한 나머지 조정부분만 입력하면 되는건가요?

질문이 너무 뒤죽박죽인거 같네요...

박정현세무사님 동강 잘 듣고 있습니다,

빠른 답변 부탁드리겠습니다.

[i범서]

▶수입금액 조정명세서는 기업회계상 매출액 내역입니다. 그래서 영업과 관련된 수입 내역만 기재하시면 됩니다. 영업외수익 중에서 잡이익이 포함되는 이유는 기업회계에서 부산물 매출같은 경우를 매출로 안잡고 잡이익으로 처리했기 때문에 그 부분을 포함하는 겁니다

[i범서]

▶수입금액조정명세서는 법인조정을 하기 위해서 제일 먼저 작성해야 하는 서식입니다. 즉, "수입금액을 확정"을 하는 작업 입니다. 기업회계에 의하여 확정된 수입금액을 법인세법에서 규정하고 있는 수익의 인식기준에 따라 조정하는 표를 수입금액조정명세서라고 합니다. 이렇게 조정된 조정후수입금액이 법인세 과세표준 및 세액신고서, 접대비조정등에 반영하게 되는 것입니다. 다시 말해 법인세법상의 수입금액을 확정(계산)하기 위해 작성하는 서식입니다.조정후수입금액명세서는 업종별 수입금액을 파악하고, 부가가치세 과세표준과 수입금액을 상호 비교하는 서식입니다. 이 서식에서 세무조정은 없습니다.

[사과꽃향기]

답변 너무너무 감사합니당,,,궁금했던 부분이 확 풀리네요..동강으로 듣다보니 질문이 많아도 하기가 마땅치 않아 계속 끙끙 앓게 되네여ㅜㅜ 그래도 이렇게 신속하게 또 좋은 답변 주셔서 넘 감사해여...궁금한거 있음 올릴게여...많이 도와주세용

[i범서]

궁금점이 풀리셨다니 저두 기분좋네요^^* 열공하세요^^*