FAQ 법인세 신고시 자주오는 질문 2 - 더존

[EYEDI]

프로그램 사용방법
질문	[업무용승용차관련비용명세서]에서 불러오기가 안됩니다.
답변	먼저 아래 불러오기 설정값을 확인해주시기 바랍니다. ※ 불러오기 ▼ 클릭하시어 체크되어있는 항목 확인 - 전표불러오기(현재) : 클릭되어있는 차량에 대해서만 회계모듈 전표데이터가 '전표불러오기조건'에따라 새로불러옵니다. - 전표불러오기(전체) : 전체 업무용승용차량에 대해 회계모듈 전표데이터가 '전표불러오기조건'에따라 새로불러옵니다. - 고정자산불러오기(현재) : 클릭되어있는 차량에 대해서만 [고정자산등록] 기준으로 (11)감가상각비가 새로불러옵니다.(단, 임차여부가 자가인경우) - 고정자산불러오기(전체) : 전체 업무용승용차량에 대해 [고정자산등록] 기준으로 (11)감가상각비가 새로불러옵니다. (단, 임차여부가 자가인경우) - 업무용승용차등록불러오기(전체) : [업무용승용차등록]메뉴의 자산만 불러오며 관련비용은 직접입력할때 사용합니다.(작성되어있던 기존 관련비용은 삭제됩니다.) ※ 불러오기 > ■ 전표 불러오기조건 확인 - 구분으로 불러오기 : [일반,매입매출전표입력]에 F3 업무용승용차관리 입력한 데이터를 불러옵니다. - 적요명으로 불러오기 : 불러오기 > 계정과목설정보기에 설정된 적요기준으로 [일반,매입매출전표입력]에 입력된 데이터를 불러옵니다. - 설정 계정과목 전체조회(모든 적요 불러오기) : 불러오기 > 계정과목설정보기에 설정된 계정과목에대해 적요항목에 관계없이 불러옵니다.
질문	[업무용승용차관련비용명세서]에서 '전표불러오기(전체)'로 불러옴에도 불구하고 회계모듈의 전표데이터가 불러오기 안됩니다.
답변	1. 불러오기 > 계정과목설정보기[F3] 클릭하시어 사용하시는 계정과목 코드가 등록되어있는지 확인합니다. 2. [계정과목및적요등록]메뉴에서 해당계정과목 관리항목에 32.업무용승용차관리가 사용 O 되어있는지 확인합니다. 3. 전표 불러오기조건을 맞게 체크하였는지 확인 후 불러오시기 바랍니다.
질문	[업무무관지급이자조정명세서(갑,을)] 가지급금등의 적수가 불러오지 않습니다.
답변	[가지급금등의인정이자조정(갑,을)] 가지급금적수보다 가수금적수가 큰지 확인부탁드립니다. 가수금적수가 클 경우 불러오지 않습니다.
질문	[표준손익계산서] 법인세과세표준및세액신고서 마감해제했는데 표준손익계산서만 마감되어있습니다.
답변	[법인지방소득세과세표준및세액신고서] 마감되어있는 경우입니다. 마감해제 후 확인해주시기 바랍니다.
질문	[법인세과세표준및세액신고서] [조정반(변경)지정신청서]에서 조정자 관리번호등을 변경했는데 하단에 변경된 내용이 반영되지 않습니다.
답변	[법인세과세표준 및 세액신고서] 하단 조정자 관리항목은 [법인세 전자신고] > 제출자등록탭 - 신고구분 1.세무대리인으로 선택하여 입력된 관리번호, 조정반번호 가 반영됩니다.
질문	[법인세과세표준및세액조정계산서] 113.과세표준이 2억이하인데 114.세율이 20%로 반영이 됩니다.
답변	사업연도가 1년미만(중간개업)의 경우 연환산된 과세표준의 세율이 반영됩니다. ※ 연환산과세표준 : (과세표준×12/사업연도월수)×세율×사업연도월수/12
질문	[지출증명서류수취검토서(전자신고용)] [매입매출전표입력]에서 입력한 세금계산서, 신용카드 금액 중 일부금액이 '수취제외대상'으로 불러옵니다.
답변	적격증빙 수취건이라도 3만원 이하인 경우에는 수취제외대상으로 반영됩니다.
질문	[가지급금등의인정이자조정(갑,을)] 4.인정이자계산 - 가중평균차입이자율에 대한 인정이자가 계산되지 않습니다.
답변	'2.이자율별 차입금 잔액계산' 작성 후 '3.가지급금,가수금적수계산'- 4.가중평균차입이자에서 차감적수가 있는란에 F2코드도움을 받아 이자율을 반영해 주시기바랍니다.
질문	[세무조정계산서전자책] pdf 파일로 어떻게 변환하나요?
답변	법인조정 모듈 > 전자신고/일괄출력 탭 > [세무조정계산서 전자책] > 인쇄 클릭하시어 PDF변환위치 설정후 "PDF변환" 버튼으로 저장합니다.
질문	법인 조정후 소득처분된 인정상여를 입력해야 하는데 어디에 입력해야 하나요?
답변	[연말정산근로소득원천징수영수증] > 소득명세 > 15.인정상여 - 연말 란에 입력하시면 됩니다.

전자신고 변환오류
질문	[변환오류][업무용승용차관련비용명세서] <표4>와 <표5>에 차량번호(차량번호)가 모두 존재하면 오류입니다. 해당 사업연도 중 처분한 업무용승용차는 <표4>에만 기재하고, 처분손실 한도초과금액 이월은 다음 사업연도부터 <표5>에만 기재하여야 합니다.
답변	당해년도에 처분한 자산의 경우 (56)처분일 항목을 입력하면 오류입니다. (56)처분일이 입력되어있는지 확인해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][업무용승용차관련비용명세서] 취득일(임차기간시작일) 필수값 누락
답변	임차여부가 자가인경우 '취득일', 임차여부가 렌트 및 리스인경우 '임차기간' 입력해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][업무용승용차관련비용명세서] ( 차량번호 ) [보험 가입, 운행기록부 미작성] 업무용승용차관련비용의 합계(xxxxxxx)가 [ 1천만원*해당연도 보유 또는 임차기간 월수(0)/12 ]의 계산값(0)을 초과하는 경우, 업무사용비율(100.0000)은 [ (1천만원* 해당연도 보유 또는 임차기간 월수/12)/업무용승용차관련비용합계 ]의 계산값(0.0000)과 같아야 합니다. ( 단, 업무전용보험에 일부기간만 가입한 경우 (계산값*업무전용가입기간비율)로 계산 )
답변	[업무용승용차관련비용명세서]에 월수가 누락된경우입니다. 월수 확인해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][업무용승용차관련비용명세서] ( 차량번호 )보험에 가입하지 아니한 경우에는 업무사용비율은 0 이어야 합니다
답변	업무전용자동차보험을 가입하지않아 보험가입여부가 X인경우, (7)업무용사용비율은 0이어야합니다. 비율이 기재되어있는지 확인해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][지출증명서류 수취 검토서] - 라인(x) - 계정과목코드()항목 반드시 입력되어야 합니다.
답변	[지출증빙서류검토서(전자신고용)] 에서 표준재무제표계정과목 코드, 과목명에 누락된 데이터가 있는경우입니다. [계정과목및적요등록]에서 누락된 계정과목의 '표준재무제표항목'을 선택해주신뒤 불러와 확인해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][법인세 과세표준 및 세액신고서] - 라인(x) - 해당 신고서의 신고기간이 아닙니다.
답변	중도폐업인 경우 [회사기본사항등록]의 회계기간은 1월1일 ~ 12월31일까지 설정하고, [법인세과세표준및세액신고서] (17)중도폐업여부 '여'로 적용하고 사업연도는 폐업일까지 기재하시어 신고해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][주식등변동상황명세서] 주당 발행 인수가액 오류 입니다.
답변	[주식등변동(양도)상황명세서]의 '자본금(출자금)변동 상황입력' > 유상증자 인 경우 주당발행(인수)가액이 들어가야하는데 공란인경우입니다.
질문	[변환오류][주식등변동상황명세서] - 라인(x) - 제출자_사업자등록번호()항목 반드시 입력되어야 합니다. [주식등변동상황명세서] - 라인(x) - 제출자_상호()항목 반드시 입력되어야 합니다. [주식등변동상황명세서] - 라인(x) - 제출자_성명()항목 반드시 입력되어야 합니다.
답변	[법인세 전자신고] > 제출자등록 탭에 신고구분 1.세무대리인, 2.일반업체 선택 후 구분내역 기재 후 [주식등변동상황명세서] 및 [법인세과세표준및세액신고서] 재마감하시어 신고해주시기 바랍니다.
질문	[변환오류][표준손익계산서[일반법인용] 오류 - 표준손익계산서(일반)의 코드(63)당기총원가(기타) 금액(xxx )이 기타원가명세서의 코드(48)당기총원가 금액(0)과 일치하지 않습니다.
답변	[표준손익계산서]의 매출원가 종류와 [표준원가명세서]의 유형이 다른 경우 오류 발생합니다. [표준손익계산서]에 기타매출원가가 있는 경우 [표준원가명세서]의 유형은 기타로 선택되어야 합니다.

프로그램 마감오류
질문	[마감오류][업무용승용차관련비용명세서] (9)+(10)+(12)+(13)+(14)+(15)=[x,xxx,xxx]으로 신고서상 [x,xxx,xxx]과 일치하지 않습니다.
답변	[업무용승용차관련비용명세서] 업무용 승용차 관련비용 항목에 음수(-)로 기재된 항목이 있는경우입니다. 음수는 전자신고되지 않으니 수정해주시기 바랍니다.
질문	[마감오류][소득금액조정합계표] 과목 필수값 누락, 소득처분-코드 필수값 누락
답변	[소득금액조정합계표,명세서]에 빈라인이 인식되어있는 경우입니다. 빈라인 삭제하시어 정리 후 저장한뒤 마감해주시기 바랍니다.
질문	[마감오류][최저한세조정계산서] [세액공제-조정감] 세액공제조정명세서(3)(D102200)의 최저한세적용에 따른 미공제액의 합계와 일치하지 않음
답변	[최저한세조정명세서]의 조정감이 [세액공제조정명세서] 2.당기 공제 세액 및 이월액 계산 > (116)최저한세적용에따른미공제세액 란과 금액이 다른경우입니다. 금액확인하시어 수정 후 마감해주시기 바랍니다.
질문	[마감오류][세액공제조정명세서(3)] (108)이월분의 금액과 (110)1차년도~(114)5차년도의 합과 다릅니다.
답변	[세액공제조정명세서(3)]의 2.당기 공제 세액 및 이월액 계산 에서 (108)이월분의 금액은 당기공제대상세액란의 이월년차에 따라 (110)1차년도, (111)2차년도 순서로 작성하여야 합니다. (108)이월분 금액이 (109)당기분에 기재되어있지 않은지 확인해주시기 바랍니다.
질문	[마감오류][법인세과세표준 및 세액신고서] '((3)최저한세) 세율(7.00) 오류입니다(10.00)' , '((3)최저한세) 산출세액() 오류입니다.()' 오류 발생합니다.
답변	중소기업 인 경우, [회사기본사항등록] > 추가사항 > 3.종류별구분 을 '중소기업'으로 수정 후 재마감해주시기 바랍니다.
질문	[마감오류][주식등변동(양도)상황명세서] [1번째] 지배주주와의 관계중 본인(00)은 개인이나 외국투자자가 있을 경우 반드시 선택합니다.
답변	구분 개인, 외국투자자가 있는경우 '지배주주와의관계' 가 00.본인 으로 선택된 데이터가 없는경우 오류입니다. 지배주주와의관계를 확인해주시기 바랍니다. (* 참고 : 지배주주 본인(00)은 1% 이상을 소유한 주주 중 그와 특수관계자가 소유한 주식(출자지분)의 합계가 주주 중 가장 많은 자를 말하며 가장 많은 자가 2인 이상인 때에는 대표자를 맡고 있는 자를 말합니다.)

법인세 집행기준 (2017.02.21. ) 28-0-1 [지급이자의 손금불산입]

지급이자는 순자산 감소의 원인이 되는 손비로서 손금산입 항목이나, 다음의 차입금 이자는 손금에 산입하지 아니한다.

이 경우 다음의 지급이자에 대한 손금불산입이 동시에 적용되는 경우에는 다음의 순서에 따라 이를 적용한다.(2017.02.21 개정)

1. 채권자가 불분명한 사채의 이자

2. 지급받은 자가 불분명한 채권·증권의 이자와 할인액

3. 건설자금에 충당한 차입금의 이자

4. 업무무관 자산 및 업무무관 가지급금에 대한 지급이자

법인세 집행기준 (2017.02.21. ) 28-0-2 [차입금 및 차입금이자의 범위]

① 지급이자의 손금불산입 규정 적용 시 차입금이란 명목여하에 관계없이 지급이자 및 할인료를 부담하는 모든 부채를 말한다. 이 경우 상품, 제품 등을 매출하고 받은 상업어음을 할인한 경우의 할인어음은 차입금으로 보지 아니하고, 금융리스에 의한 리스료 중 유효이자율법에 따라 계산한 이자상당액을 제외한 금액(상환액은 제외한다)은 차입금에 포함한다.(2017.02.21 개정)

② 차입금이자는 제1항의 차입금에 대한 지급이자를 의미하며, 이를 예시하면 다음과 같다.(2017.02.21. 개정)

지급이자에 포함되는 것	지급이자에 포함되지 않는 것
1. 금융어음 할인료 2. 미지급이자 3. 금융리스료 중 이자상당액 4. 사채할인발행차금 상각액 5. 전환사채의 만기보유자에게 지급하는 상환 할증금 6. 회사정리계획인가결정에 의해 면제받은 미지급이자	1. 상업어음 할인액(기업회계기준에 따라 매각거래로 보는 경우) 2. 선급이자 3. 현재가치할인차금 상각액 4. 연지급수입에 있어서 취득가액과 구분하여 지급이자로 계상한 금액(Banker's Usance 이자등) 5. 지급보증료·신용보증료·지급수수료 6. 금융기관의 차입금을 조기 상환하는 경우 지급하는 조기상환수수료