미지급비용 - 거래처코드 급여로 만들어서 하는 방법
미지급급여 계정과목을 만들고 - 사원별로 거래처 코드를 만들어서 하는 방법
연말정산 환급분개
2월귀속 급여대장에 공제액에 -,+ 반영
환급일경우
원천징수이행상황신고서 2월귀속 2월 지급
구분 인원 총지급액 소득세등 차월이월환급액
근로소득 연말정산 55 1,864,402,917 -18,218,370 18,218,370원
원천징수이행상황신고서 1월귀속 2월 지급
구 분 인원 총지급액 소득세등 당월 조정환급세액
간이세액 55 186,850,689 13,205,980
중도퇴사 1 2,817,743 -68,160
일용근로 4 3,542,880
가감계 60 193,211,312 13,137,820 13,137,820
12.전월미환급 13.기환급신청 14.잔액 18.조정대항환급 19.당월조정환급액계 20.차월이월환급액 21.환급신청액
18,218,370 18,218,370 18,218,370 13,137,820 5,080,550 5,076,330
2월 28일 말일에
1월분 2월귀속지급 급여분개 중 하단
2017.2.28
차변 254 예수금 18,064,490 대변 275 미지급급여 18,064,490 거래처 아산세무서
차변 254 예수금 1,803,760 대변 275 미지급급여 1,803,760 거래처 아산시청
2월분 3월10일 지급 급여대장을 2.28일 급여분개 중 하단
2.28.
대변 예수금 9,583,580 거래처 아산세무서
대변 예수금 958,100 거래처 아산시청
2017.3.24.
아산세무서 환급액 보통예금 입금
차변) 103 보통예금 5,076,330 대변) 254 예수금 5,076,330 거래처 아산세무서