[회계문제]관리비 시재금

[알비에스테크]

관리소에 시재금을 운용중입니다.
사용용처가 정해져 있는지요?
내역을 보니
사무용품
사무실 차,음료대
근무자 야근 라면등
간단한 공구 및 유지보수 부품구입 등

식대등으로도 사용이 가능한지요?

[김감사]

통상 전도금(현금)이라고 칭하고요
소액결제시 일일이 회장결재받을수
없기때문에 매월초 30~50만원
정도 소장한테 집행하라고하는
돈입니다.다만 현금(시재금)이라
해서소장이 마음데로 사용하라는
것은 아니고 업무용으로사용하되
반드시 적격증빙으로 지출해야
됨니다.

[도끼]

본래는 은행이 지급 준비를 위하여 보관하는 현금(지급준비금)을 말하지만, 아파트관리
사무소의 시재금은 명목상으로는 “시급한 사안의 지출에 필요한 돈을 현금으로 보관하는
일정 금액”으로 이것은 규정된 관리비회계항목(47개)에 없는 편법적인 것입니다.

시재금은 관리비이므로 반드시 그 사용내역을 별도의 현금출납의 서식에 의해 갖추도록 하고
필히 직불카드를 만들어 사용토록 하고, 이러한 부분은 외부회계 감사의 해당사항이 아니므로
자체 감사시 필히 시재금 사용내역을 확인하면 됩니다.

식대 등으로는 사용이 불가합니다.

[알비에스테크]

감사합니다. 직원들 선물비로 쓴것도 있던데 적법한것이 아니군요.